社保入税了，怎么办？最新操作流程和筹划方法

为什么社保入税后，有企业会慌？
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社保成本占工资总额35%
老板为什么不愿意给员工交社保？我们站在老板的角度算一笔账：

假设上海的某员工税前工资为10000元，在扣完社保、公积金和个税后，员工到手只有8250元。

可是企业付出的成本却是：10000+3526=13526元，是合同签订工资的1.35倍！也就是用工成本增加了35%。

02
传统的不交少交社保的方式行不通了
目前企业在社保缴纳不合规之处，主要体现在三个方面：

1、缴保人数不足。不给试用期员工交社保，劝员工自动放弃社保等。其中《保险法》和《劳动法》都有相关规定，员工在试用期，企业也要给员工交保险。

至于员工可以“自愿”放弃社保吗？请看我们的视频讲解：

2、缴费基数不足。长期按照最低基数缴费；按岗位工资部分缴纳，不算奖金和绩效等。

一般而言：

①工资低于基数，按照最低标准缴纳；

②高于基数且不高于最高上限，则按照实际工资据实缴纳；

③高于最高上限，则按照最高上限缴纳。

社保基数有上下限的规定，每个地方不一样，具体根据各地政策执行。

3、缴纳险种不足。某些企业不给员工上全险，或者只交工伤保险等。

社保入税后，数据将由税务机关监管，以上三种行为肯定是不行了，企业财务报表中申报的工资、个税申报的工资与社保申报数据之间比对。如果发现企业异常，将被严查，将会面临补交、罚款、滞纳金等。那怎么样才能合法合规的进行社保筹划为企业降低用工成本呢？

NO.4

6个社保筹划新方法！
合法合规省成本
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非全日制用工
非全日制用工模式下，不要求企业为员工办理社保，可以由个人办理。非全日制劳动用工取得的报酬也是按照“工资、薪金”所得计算缴纳个人所得税，由支付方代扣代缴。企业可以考虑以签订非全日制劳动合同的方式进行节约社保成本。

就全日制用工与非全日制用工的区别，我们给大家总结了一张表：

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劳务外包合作
将雇佣关系改为合作关系，通过将业务外包的方式开展业务。单位不需要再为这部分人员缴纳社保，只需要支付劳务的成本费用即可。
例如：企业将业务外包给个人，如销售代理等，个人属于挣外快干兼职，企业不需要给兼职员工交社保，而个人按照劳务报酬所得计算缴纳个税，企业代扣代缴。

或者企业将业务外包给个体户，个体户属于从事生产、经营活动取得的所得，个体户自行申报个税，自己办理社保。

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劳务派遣
劳务派遣员工属于派遣单位的员工，社保由劳务派遣公司缴纳，个税也由劳务派遣公司按工资薪金代扣代缴，用人单位可以不用负担这部分社保费用，也不用申报个税。但是需要注意人员比例的限制：被派遣劳动者占用工单位总人数不超过10%！

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提供实习机会聘用实习生
根据相关规定，形成劳动关系需要缴纳社保。如果与在校大学生签订实习协议，学生与学校还存在“归属关系”，用人单位聘用实习生，不需要为其缴纳社保。

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返聘退休人员
根据相关规定，劳动者达到法定退休年龄后，即不再属于劳动者的范畴，也不与企业形成劳动关系。也就是说离退休人员返岗的无须再缴纳社保。

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聘用停薪留职人员
所谓停薪留职，是指企业富余的固定职工，保留其身份，离开单位。停薪留职的时间一般不超过二年。若某职工与第三方公司签订有《停薪留职协议》，那么新用人单位在招聘该人员时只能签订《劳务合同》，不需要为其缴纳社会保险。