支付境外费用如何代扣代缴增值税/企业所得税？ 问题：我公司属于居民企业与境外一咨询公司签订了财税顾问协议，为我公司提供境外子公司与孙公司的财务分析及汇报，我公司支付顾问费前需要扣企业所得税与增值税吗？...
纳税实务
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企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，如何进行税务处理？
企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，如何进行税务处理？沈阳税务答：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务...
政府投资建设项目审计中发现的问题及建议
一、建设项目管理建设方面存在的主要问题 综合我市国家建设项目审计情况，政府投资建设项目在管理建设方面主要存在以下几个方面的问题 1、超概算投资较为突出 有的项目本身设计深度不够，概算粗略，中途变更多。...
这种房屋出租：房产税为0
一、政策规定 各中央企业要按照271号文件要求，对2022年被列为疫情中高风险地区所在县级行政区域（参照国家行政区划标准）内承租中央企业房屋的服务业小微企业和个体工商户减免当年6个月租金（四季度被列为...
2021年度企业所得税汇算清缴时，A107040《减免所得税优惠明细表》中，第一行“符合条件的小微企业减免企业所得税”，如何填写？
办理2021年度企业所得税汇算清缴时，A107040《减免所得税优惠明细表》中，第一行“符合条件的小微企业减免企业所得税”，如何填写？A107040《减免所得税优惠明细表》中，第一行“符合条件的小微企...
留抵退税通报案件：24个常见风险点
一、企业类型 1.对企业退税资格等未按规定进行核对，应发现未发现企业划型错误，造成多退税款。 2.没有落实留抵退税相关制度规定，应核对未核对资产总额、营业收入、行业类型等相关信息，应发现未发现该企业划...
样品试用期是否应确认收入？
问：开发新产品给客户使用，未取得收入、未开具发票也未签订合同，是否要确认收入缴纳企业所得税？ 样品试用期是否应确认收入？ 答： 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函）875...
被合并企业未抵减完税控费可否在合并后继续抵减？
问：我公司吸收合并了当地另一家企业，被合并企业未抵减完的防伪税控设备维护费可以在合并企业中继续抵减吗？ 被合并企业未抵减完税控费可否在合并后继续抵减？ 答：《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税...
违约金/罚款/罚金/罚息/社保滞纳金能不能税前扣除
一、政策规定 《中华人民共和国企业所得税法》（主席令第六十三号）第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 ...
四季度财报可与年报的财报数据不一致吗？
第四季度财报可以与年报的财报数据不一致吗？南宁税务答：按照企业所得税法规定，企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法规定的期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳...
