【财税资讯】联创电子：子公司往期以一般贸易方式进口 2 项商品、以合资合作设备贸易方式进口 4 项商品申报税则号错误，被海关处以 1,000元罚款

联创电子（002036 .SZ）于2020年3月12日发布公告，披露子公司联思触控2014 年 12 月 29 日至 2015 年 8 月 10 日期间，以一般贸易方式进口 2 项商品申报税则号错误、以合资合作设备贸易方式进口 4 项商品申报税则号错误，2016 年 10月 26 日，被南昌海关出具《当场处罚决定书》处以罚款 1,000元。

《002036 联创电子国浩律师（上海）事务所关于公司公开发行可转换公司债券之补充法律意见书（一）》[2020.3.12]详细披露如下：http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?orgId=gssz0002036&announcementId=1207365185&announcementTime=2020-03-12

三、请申请人以列表方式补充披露近三年受到的行政处罚情况，并补充说明：（1）被监管部门采取行政处罚的原因、处罚情况；（2）申请人针对行政处罚采取的整改措施情况，是否达到整改效果，整改是否取得实施处罚机构的认可；

（3）申请人涉及上述事项的信息披露具体情况，是否存在违反相关信息披露法律法规和申请人信息披露规章制度的情形；（4）内部控制制度是否健全并有效执行；（5）上市公司现任董事、高管最近 36 个月是否受到过证监会行政处罚或最近 12 个月是否受到过交易所公开谴责；上市公司或其现任董事、高管是否存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或被证监会立案调查的情况。

请保荐机构和申请人律师对上述事项进行核查，并就是否符合《上市公司证券发行管理办法》的相关规定发表明确意见。

回复：

（一）发行人报告期内受到的行政处罚情况

根据公司出具的说明并经访谈公司人员，查询报告期内发行人公告文件、发行人审计报告及相关政府部门网站、相关政府部门出具的合规证明，发行人报告期内存在的行政处罚事项如下：

（二）申请人针对行政处罚采取的整改措施情况，是否达到整改效果，整改是否取得实施处罚机构的认可

......

2、江西联创海关行政处罚

根据发行人提供的说明，并与发行人工作人员、海关工作人员进行访谈，本次处罚事项主要原因系报关申请填报人员误操作，重量数据填写错误导致。本次操作事故之后，发行人改进了内部流程，在填写报关单后增加了数据复核程序，并组织员工学习海关相关法律法规，防止类似错误再度发生。

《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》（国务院令第四百二十号）第十五条列示了五种处罚种类，江西联创被处以警告处罚系适用较低标准的警告处罚，不构成情节严重的重大违法违规行为。

本所律师已查阅南昌海关出具的《行政处罚决定书》、公司提供的书面说明、并与公司相关人员、海关工作人员进行访谈。

经核查，本所律师认为，江西联创上述行政处罚不属于重大行政处罚，不会对发行人的生产经营造成重大不利影响；且江西联创已采取了相关整改措施，整改措施达到了整改效果并取得实施处罚机构的认可。

3、联益光学海关行政处罚

根据发行人提供的说明，并与发行人工作人员，海关工作人员访谈，本次处罚事项主要系报关申请填报人员误操作，单价数据填写错误导致。本次行政处罚之后，发行人改进了内部流程，在填写报关单后增加了数据复核程序，并组织员工学习海关相关法律法规，防止此类事件的再次发生。

《中华人民共和国海关办理行政处罚简单案件程序规定》第二条及第三条分别对简单案件释义及适用范围作出规定。《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》（国务院令第四百二十号）第十五条列示了五种处罚种类。联益光学处以警告处罚系适用较低标准的警告处罚，不构成情节严重的重大违法违规行为。

本所律师已查阅赣江新区海关出具的《行政处罚决定书》、公司提供的书面说明，并与公司相关人员、海关工作人员进行访谈。

经核查，本所律师认为，联益光学上述行政处罚不属于重大行政处罚，不会对发行人的生产经营造成重大不利影响；且联益光学已采取了相关整改措施，整改措施达到了整改效果并取得实施处罚机构的认可。

4、联思触控海关行政处罚

根据发行人提供的说明，并与发行人工作人员，海关工作人员访谈，本次处罚事项主要系报关申请填报人员误操作，申报税则号填写错误导致。本次行政处罚之后，发行人及时缴纳罚款并改进了内部流程，在填写报关单后增加了数据复核程序，并组织员工学习海关相关法律法规，防止此类事件的再次发生。

《中华人民共和国海关办理行政处罚简单案件程序规定》第二条及第三条分别对简单案件释义及适用范围作出规定。《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》（国务院令第四百二十号）第十五条列示了五种处罚种类。联思触控处以 1,000元罚款处罚系适用较低标准的罚款金额，不构成情节严重的重大违法违规行为。本所律师已查阅南昌海关出具的《行政处罚决定书》、公司提供的书面说明、罚款缴纳凭证，并与公司相关人员、海关工作人员进行访谈。

经核查，本所律师认为，联思触控上述行政处罚不属于重大行政处罚，不会对发行人的生产经营造成重大不利影响；且联思触控已采取了相关整改措施，整改措施达到了整改效果并取得实施处罚机构的认可。

综上所述，针对报告期内的上述四宗行政处罚事项，发行人已采取了相应整改措施，取得了整改效果并取得实施处罚机构的认可。